Как провести кредиторскую задолженность за прошлый период?

Comments

• Цитата: Контрагент в 4 квартале 2018 выдал акт выполненных работ (с НДС 18%) без счет-фактуры.

  Добрый день
  Вы это в учете как провели?
• НДС по данному документу не был предъявлен к вычету, в книгу покупок продаж не вошел;
  Документ был отражен только по прибыли.
  Текущей датой я сделала сторно акта 2018 и провела новый акт со счет-фактурой.
• Цитата: Документ был отражен только по прибыли.

  Как?
  Дт счет затрат Кт 60 и Дт 19 Кт 60?
• Дт 26 Кт 60
  Дт 19 Кт 60
• Цитата: Дт 26 Кт 60Дт 19 Кт 60

  раз
  

  Цитата: оказалось, что у контрагента данная реализацияотсутствует. Проводят реализацию текущими датами, предоставляют новый акт и счет-фактуру (с НДС 20%, итоговая сумма осталась прежней).Как правильно провести такие документы?

  необходимо убрать из расходов эту сумму

  Цитата: Текущей датой я сделала сторно акта 2018и провела новый акт со счет-фактурой.

  если на осно ,то подаете корректировку декларации по прибыли,предварительно доплатив налог+пени(ст.81 НК) и включаете в расходы 2019 года.
• Спасибо, Юлия.
• Добрый день,
  

  Цитата: Контрагент в 4 квартале 2018 выдал акт выполненных работ (с НДС 18%) без счет-фактуры.Во 2 квартале 2019 был отправлен запрос о предоставлении счет-фактуры по данному акту, и, оказалось, что у контрагента данная реализацияотсутствует. Проводят реализацию текущими датами, предоставляют новый акт и счет-фактуру (с НДС 20%, итоговая сумма осталась прежней).Как правильно провести такие документы?

  Я не согласна, что услугу надо проводить текущей датой. Это нарушение со стороны вашего контрагента. Считаю, не стоит ему потакать. Что это была за услуга? Акт сверки за 2018г. делали?
• Газовая;
  услуга - оформление разрешения на вскрышные работы.
  Акт сверки не подписывали, разбиралась в одностороннем порядке, по факту у них отсутствовал ряд реализаций за прошлые периоды.
  На текущую дату все восстановлено.
• Добрый день.
  

  Цитата: услуга - оформление разрешения на вскрышные работы.

  Разрешение, как я понимаю, выдаёт уполномоченная организация? Оно подтверждается каким-то документом? И когда оно получено?
• Sveto4Divny, разрешения выдает другое гос.учреждение, участие газ.компании подтверждается актами, о которых я упоминала выше.
• Цитата: участие газ.компании подтверждается актами, о которых я упоминала выше.

  Я не про это спрашивала. Я спрашивала, в каком виде получено разрешение от сторонней организации, и от какой оно даты. Если разрешение выдаёт третья организация, от неё должен быть какой-то документ. 
  В данном случае акты от вашего контрагента не играют никакой роли. Имеет значение только дата получения разрешения от сторонней организации вашим контрагентом.
• Добрый день!
  

  Цитата: Я не согласна, что услугу надо проводить текущей датой. Это нарушение со стороны вашего контрагента. Считаю, не стоит ему потакать.

  Я полностью с этим согласен.
  
  Если у Вас есть подтверждения получения услуги, то можете её отразить в том периоде, когда эта услуга была фактически оказана.
  А вот НДС к вычету - только по получении счета-фактуры.
  А дальше уже налоговики будут разбираться, почему они вовремя не заплатили НДС.
  Это формальная сторона вопроса.
  
  Есть и неформальная - пойти навстречу контрагенту, поскольку ссорится с ним нет желания.
  Но тут, главное, самих себя не "подставить". То, что Вы "попадаете" на пени, уже было сказано. Но налоговики могут, например, "прицепиться" к тому, что разрешение 2018 года, а в расходы попадает в 2019 году...
  Могут быть и другие варианты...
  Поэтому идти навстречу нерадивым контрагентам иногде себе дороже.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо за консультацию.