Как отразить в форме 2 сумму дивидендов полученных?

Question

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться:
организация получила дивиденды от участия в капитале другого юр.лица. налог 9 % был удержан выплачивающей организацией как налоговым агентом. Как правильно отразить (в каких строках) очищенную сумму дивидендов в Отчете о фин.результатах?
При этом участие в др.организациях не является основной деятельностью.
Спасибо

User 1 · Answer

Добрый деньДивиденды полученные отражаются в строке "прочие доходы"Цитата:ПОЛОЖЕНИЕПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "ДОХОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ" ПБУ 9/99III. Прочие поступления7. Прочими доходами являются:поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций (включая проценты и иные доходы по ценным бумагам) (с учетом положений пункта 5 настоящего Положения);

User 2 · Answer

Но налог уже удержан у источника выплаты. Как это отразить?
У меня не совпадет стр. 2410 Формы 2 и стр.180 Декларации по НП ("исчисленный налог") ( в декларации я поставила очищенную сумму в стр.070 ("доходы, исключаемые из прибыли")). Возникает ли здесь ПНА?
Спасибо за ответ

User 3 · Answer

Строка 2410 отчета о финансовых результатах "Текущий налог на прибыль" не может не совпадать со строкой 180 декларации по налогу на прибыль "Сумма исчисленного налога на прибыль – всего, "

, потому что это одна и та же величина

User 4 · Answer

Т.е. в декларации я не правильно в стр.070 указала чистую сумму дивидендов?

User 5 · Answer

Т.е. в декларации я не правильно в стр.070 указала чистую сумму дивидендов?Правильно. Но в отчете о фин.результатах вы должны ведь указать так же только ту сумму, которую получили.Если у вас  баланс не упрощенной формы, то в строке 2310 "Доходы от участия в других организациях"

Как отразить в форме 2 сумму дивидендов полученных?

Comments